Налоговые вычеты для физических лиц в 2019 году: виды, размеры, как получить

По закону государство предоставляет возможность получить налоговый вычет — возместить часть расходов гражданина на определенные цели.

Что такое налоговый вычет

На эту сумму можно уменьшить доход, подлежащий обложению — налогооблагаемая база НДФЛ по ставке 13%. Если налог уже уплачен, часть его разрешено вернуть.

Будут возвращены не расходы, а соответствующая им сумма налога.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Чтобы получить возмещение, необходимо иметь учитываемые налоговыми органами доходы, в том числе в натуральной форме, своевременно отчислять с них НДФЛ. Не обязательно быть резидентом России, то есть физически находиться в стране более 183 дней в году. Можно иметь статус нерезидента, но здесь существуют ограничения. Возраст также не важен: учащиеся или работающие пенсионеры. Главное, иметь зарплату и своевременно пополнять бюджет.

Размер налогового вычета

Бонусы от государства не бесконечны, существует лимит, после преодоления которого сократить величину налога не получится.

  1. Основной имущественный налоговый вычет составляет 2 млн. рублей включительно, в случае ипотечного кредитования отдельно до 3 миллионов за начисленные проценты.
  2. При собственном образовании, а также обучении братьев или сестер возвращается до 120 тысяч рублей, за ребенка – не более 50 000.
  3. Проведение медицинских процедур компенсируется до 120 тыс., в исключительных случаях принимается к учету полная сумма.
  4. Аналогична величина для финансирования пенсии.

За что вернут часть уплаченного налога?

Типовые ситуации для вычета:

  •  купля-продажа недвижимости;
  •  образование;
  • лечение;
  • благотворительность;
  • добровольные взносы в пенсионный фонд;
  •  инвестиционная деятельность.

Список не исчерпывающий, более подробно узнать условия на nalog.ru.

Виды вычетов

Для удобства регулирования и контроля в Налоговом кодексе они разделены по группам, описанным по статьям.

Стандартные

Оформляются ежегодно через работодателя либо в ИФНС. Действует ежемесячно.

Составляет 3000 рублей на самого налогоплательщика, предоставляется людям:

  •  с лучевой болезнью после аварии на АЭС в Чернобыле,
  •  ликвидаторам ядерных испытаний и аварийных ситуаций,
  •  инвалидам военной службы либо ВОВ.

Также выплачивается 500 р. лицам со званием героя СССР, РФ, участникам боевых действий, инвалидам детства, I, II групп, другим группам граждан, указанным в п.2 ст. 218 НК РФ.

Вычет на ребенка имеет широкий список допущений, при необходимости суммируется, начисляется до лимита доходов в 350 тысяч нарастающим итогом в течение года. Возраст несовершеннолетних детей — до 18 лет, учащихся на очной форме образования разных типов, а также при инвалидности – до 24 лет.

  • За первых двух детей – по 1400 рублей,
  • Многодетным семьям – по 3000 руб. за каждого ребенка, начиная с третьего.
  • Дети-инвалиды первой, второй групп – 12000 руб. для родителей, усыновителей, 6000 – для опекунов, попечителей.

Размер выплаты может удвоится, если единственный родитель вне брака, либо при отказе мужа/жены от вычета.

Если конкретному лицу причитается несколько льгот, то применяется одна — самая выгодная.

Социальные

Форма заявления о налоговом возврате в 2019 году скачать.

Социальный налоговый вычет покрывает затраты на:

  • лечение налогоплательщика, его детей, супруга(и), родителей;
  • обучение личное, братьев, сестер, детей;
  • самостоятельное финансирование своей пенсии.

Медицинские услуги покрываются в части:

  • самих процедур;
  • стационара;
  • обследования;
  • лекарств;
  • стоматологических имплантов;
  • протезирования;
  • покупки полиса ДМС и т.д.

Учреждение должно иметь лицензию и регистрацию в России, каждая трата подтверждается договором, чеком, рецептом на бланке 107/у с отметкой для налоговой инспекции.

  1. Для категории дорогостоящего лечения доступна полная компенсация, виды лекарств и процедур вы найдете в Перечне.
  2. Образовательные услуги для гражданина могут быть любыми, если он платит сам за себя. Заочная или вечерняя тоже подойдет, главное, чтобы ВУЗ (университет, институт) имел лицензию.
  3. Для компенсации обучения других членов семьи допустима только очная форма и предельный возраст — 24 года.
  4. В качестве издержек на увеличение пенсии учитываются взносы в негосударственные пенсионные фонды, страховые компании.

Имущественные

Имущественный вычет предоставляется при любых покупках собственности: квартира, дом, автомобиль или гараж.

  1. При продаже объекта, который находился во владении менее 5 лет, при дарении, содержании иждивенца или недавней приватизации — менее 3 лет, — владелец обязан уплатить НДФЛ. Чтобы уменьшить сумму, подается заявление на вычет максимально на 1 миллион рублей для жилья и земельных участков, 250 тысяч для иного имущества.
  2. На 2 миллиона максимально можно возместить покупку земли, дома или квартиры, постройку жилья или ремонт помещений с черновой отделкой.
  3. Все работы и материалы принимаются к учету при предоставлении документов (чеков, смет, договоров).
  4. Не учитывается материнский капитал, направленный на улучшение жилищных условий. При совместной собственности сумма делится согласно долям.

Особенности возврата при покупке квартиры в ипотеку

После получения ипотеки документы подаются на вычет по покупке жилья, затем оформляется возврат подоходного налога за проценты, оплачиваемые по кредиту. Предельное возмещение составляет 690 тысяч от суммы в 5 миллионов.

Благотворительные

Благотворительные выплаты принимаются к вычету при заключении договора с некоммерческой организацией, при этом положенная к возмещению сумма не может превысить четверть от начисленного дохода.

Профессиональные

Особенный вычет для частных предпринимателей позволит снизить налоговое бремя.

Доступен для:

  • ИП на общей системе налогообложения;
  • занимающихся частной практикой;
  • работающих по договорам ГПХ;
  • авторов и изобретателей.

Предоставляется на полную подтвержденную стоимость издержек, не превышающих норматив, указанный в ст. 221 НК РФ для каждого вида деятельности. Если соответствующих бумаг не хватает, то можно претендовать на сумму 20% от дохода.

Инвестиционные

Действует для акций, облигаций, валюты, паев, фьючерсов и опционов.

Налоговый возврат доступен при сроке владения и проведения манипуляций 3 года для:

  •  дохода от ценных бумаг, дивидендов;
  •  денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет;
  •  дохода от сделок с ценными бумагами на ИИС.

Необходимые документы

В зависимости от вида вычета необходимо предоставить разный пакет утвержденных законодательством документов, однако, есть и общее для всех:

  •  копия паспорта;
  •  декларация 3-НДФЛ, заполненная вручную или электронно;
  •  справка по форме 2-НДФЛ;
  •  справка о доходах при совмещении или частой деятельности;
  •  заявление от основного лица с реквизитами и печатью банка.

Оформление вычета

Есть два способа возмещения налога: у работодателя или в ФНС: лично или подать данные удаленно.

В налоговой инспекции

Способ удобен, когда необходимо получить годовой вычет единоразово. Запрашивать его надо по окончании отчетного периода, иначе говоря, за 2018 год срок подачи заявления начинается с начала 2019 года. Собранные данные передаются в отделение по месту регистрации;

  • напрямую;
  • заказным письмом с описью;
  • через представителя;
  • их примут сотрудники МФЦ бесплатно.

Онлайн

  1. На сайте nalog.ru в личном кабинете:

  • после входа выбрать вкладку «Жизненные ситуации»;

  • далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ»;

  • заполнить ее онлайн или загрузить готовую;

  • следующий шаг – выбор года, налоговую базу которого необходимо уменьшить;

  • заполняйте данные пошагово, согласно указаниям вверху страницы:
    • выбор доходов;
    • выбор вычетов;
    • непосредственное указание сумм доходов и вычетов.

В конце декларацию проверить и отправить с приложением сканов всех необходимых документов.

По итогам откроется окно, где нужно выбрать, каким образом распорядиться возникшей излишне уплаченной суммой. При заполнении воспользуйтесь подсказками и помощью.

Разработана программа «Декларация­­», автоматически формирует документ при вводе необходимых данных.

Скачайте программу «НалогоплательщикЮЛ» и автоматизируйте процесс подготовки документов.

У работодателя

Самый быстрый вариант, но сумма будет поступать по частям вместе с зарплатой. Работодатель не будет удерживать положенный к возврату налог, который начнет поступать на счет при зачислении дохода работника. Еще один плюс – заявка на возмещение подается за текущий период — год в год.

Порядок подачи заявления на налоговый возврат аналогичен остальным:

  • документы сдаются в ИФНС;
  • приходит уведомление для работодателя;
  • его передать в бухгалтерию вместе с заявлением на получение вычета по образцу с nalog.ru;
  • С текущего месяца с заработной платы не будет удерживаться оформленный НДФЛ.

Примерные сроки получения

Срок камеральной проверки составляет до 1 месяца — инспектор соотнесет фактические и предоставленные данные, выдаст решение. При положительном решении средства поступят на счет или будут использованы выбранным при подаче способом.

Видео: Как вернуть НДФЛ

Заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ

Ссылка на основную публикацию