Возврат подоходного налога онлайн: заполнение 3-НДФЛ, получение налоговых вычетов

Физические лица, получающие доходы на территории РФ, должны платить НДФЛ — 13 %. Возврат подоходного налога — это право предоставляется государством гражданину, который потратил деньги на лечение, обучение или покупку жилья.

Что такое налоговый вычет

Согласно действующему законодательству, каждое физическое лицо, официально получающее доход, должны платить в казну сбор в размере 13 %. Данный вид налога более известен как — налог на доходы физлиц.

В то же время государство предоставляет возможность налогоплательщикам осуществить возвращение части уплаченного НДФЛ. Это право регламентируется налоговым кодексом, называется — налоговый вычет. В законодательстве России прописано несколько видов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

По каждому из них существуют свои нормы выплат, большинству населения интересны социальные и имущественные вычеты.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

На основании действующего законодательства воспользоваться правом на компенсацию могут следующие граждане:

  • официально трудоустроенные лица, уплачивающие НДФЛ по трудовому договору;
  • граждане пенсионного возраста, работающие или работавшие в отчетный налоговый период;
  • налоговые резиденты – иностранцы, осуществляющие трудовую деятельность и уплачивающие НДФЛ в РФ более 183 календарных дней.

Получить налоговый вычет могут только те, кто платил НДФЛ в казну. Лица, неофициально получающие доходы, не трудоустроенные или предприниматели, которые платят налоги по упрощенной схеме, получить возврат не смогут.

Размер налогового вычета

Налоговый кодекс – регламентируемая база, которая регулирует взаимоотношения налогоплательщика и государственных органов. Заявитель не может получить возврат средств больше установленного в законе лимита. Размер выплат зависит от вида компенсации. Физическое лицо может рассчитывать на следующий размер:

  • при покупке жилья, доли жилого помещения или земельного участка под строительство – максимальная сумма может доходить до 650 тыс. руб.;
  • за взносы в НПФ – осуществление добровольных взносов в негосударственный пенсионный форд — до 15 600 рублей в год;
  • за оплату медицинских услуг или страховании жизни, налогоплательщик может вернуть 15,6 тыс. рублей;
  • за оплату собственного образования или за получение детьми платного образования, также можно вернуть 15,6 тысячи рублей;
  • при открытии ИИС – индивидуального инвестиционного счета до 52 000 в год;
  • компенсация добровольных пожертвований – 25 % от годового дохода.

Возврат налогов возможен только в пределах уплаченных налогоплательщиком сумм в качестве НДФЛ. Если расходы физического лица составили 50 тыс. рублей, но за отчетный период он выплатил налога всего 30 000, на такую же сумму возврата он может рассчитывать.

За что можно вернуть часть уплаченного налога?

В стране действует несколько видов налоговых вычетов. К таким относится стандартный вычет, при котором не облагается определенная сумма дохода. Такая привилегия доступна не каждому налогоплательщику, а только отдельной категории граждан:

  • военным;
  • участникам ликвидации чернобыльской аварии;
  • гражданам, имеющим детей.

Все же остальные могут получить следующие компенсации:

  • социальные – выплачивается гражданам на лечение или учебу;
  • имущественные – позволяют вернуть часть затрат при строительстве или покупке жилья.

Те, кто на добровольной основе жертвовал деньги благотворительным фондам, тоже могут рассчитывать на возмещение.

Социальные

Данные виды выплат регламентируются второй частью статьи 219 налогового кодекса России. На социальные выплаты могут рассчитывать граждане, которые имели официальный заработок и регулярно уплачивали НДФЛ.

Получить вычет возможно в следующих случаях:

  • если человек понес расходы на получение образования, свое или своих детей, до достижения ими 24 лет. Этим правом могут воспользоваться опекуны в отношении затрат, возникших после 1 января 2003 г;
  • лица, которые понесли финансовые траты в российских медучреждениях на лечение свое или близких родственников: супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. Государство готово компенсировать покупку лекарственных средств, выписываемых лечащим врачом. Выплаты производятся в соответствии с перечнями о предоставлении медицинских услуг и лекарственных средств, утвержденных Правительством РФ.
  • оформление договора о добровольном пенсионном страховании с негосударственными ПФ;
  • часть затрат на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии;
  • при страховании жизни на 5 и более лет.

Предельные суммы вычета

  1. Максимальный размер компенсации на свое обучение — 50 000 рублей.
  2. На образование своих или приемных детей – 38 тыс. рублей.
  3. Предельная сумма выплат на лечение — 120 000.
  4. В исключительных случаях, например, при лечении за границей, ограничений по выплатам не устанавливают.

Имущественные

Данный вид выплачивается при затратах на улучшение жилищных условий. На основании второй части статьи 220 НК РФ налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет:

  • при продаже жилого имущества можно уменьшить размер налоговой базы, если владелец был собственником этой недвижимости менее 3 лет. При оформлении сделки по продаже квартиры или земли можно сэкономить до 1 млн. рублей;
  • получить полную компенсацию, если недвижимость была изъята для государственных или муниципальных нужд;
  • после покупки жилья и уплаты процентов по ипотеке. Право распространяется на приобретение квартир, домов, земельных участков под строительство или доли в них.

Расчет выплат после покупки жилой недвижимости или земли рассчитывается из стоимости жилья, равняется 13 %. Не может превышать 2 млн. рублей или 260 000 (2 млн-13%). Компенсация разовая: после получения всей суммы, больше рассчитывать на вычет будет нельзя.

Внимание! Если цена недвижимости менее 2 млн. , гражданин не получил вычет в полном объеме, оставшуюся сумму можно будет компенсировать при покупке следующего жилья.

Особенности возврата, если недвижимость куплена в ипотеку

Заявитель может компенсировать цену приобретенного жилья и выплаченные проценты по ипотеке. Есть несколько нюансов:

  • выплаты ограничиваются суммой в 390 000 рублей;
  • возврат можно оформить после получения имущественного вычета.

Документы на компенсацию банковских процентов подавайте после того, как получите имущественный вычет — сумма налоговых отчислений позволит вернуть еще средства.

Благотворительные

Граждане, жертвующие в благотворительные фонды, религиозные или социально ориентированные организации, также имеют право получить компенсацию. Благотворительный вычет формируется из всех пожертвований.

На подобное возмещение государство наложило ограничение. налогоплательщик не сможет вернуть сумму, превышающую 25 % от его годового дохода.

Необходимые документы

Для подачи заявления на оформление вычетов нужно собрать следующий перечень документов:

  • справка 2 – НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, договор на участие в долевом строительстве – если подается заявление на компенсацию стоимости жилья;
  • договор с образовательным заведением – если оформляется возмещение затрат на образование;
  • договор с медицинским учреждением – при оформлении возмещения лечения;
  • справки, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, справку об оплате медицинских услуг, договор купли-продажи;
  • полис или договор со страховой организацией – при компенсации страховки на жизнь;
  • кредитный договор, справка о выплате ипотечных процентов – для заявления на возмещение уплаченных банковских процентов.

При обращении в отделение ФНС, необходимо оформить заявление о возврате на получение вычета и подать заполненную декларацию 3 – НДФЛ.

Оформление документов через интернет

Отправить документы — заявление на возврат налога можно онлайн. В режиме реального времени на следующих сайтах:

  • Сайт «ФНС»;

Для регистрации на сайте ФНС в качестве логина необходимо использовать свой ИНН. Первичный пароль нужно взять заранее в инспекции по месту жительства или в МФЦ. После входа в личный кабинет, пароль надо изменить на свой.

Войти на сайт ФНС также можно через Госуслуги.

Внимание! Декларацию 3-НДФЛ за три года — 2018, 2017 и 2016, подается на протяжении всего 2019 года. Подать декларацию за 2018 год, необходимо до конца апреля. Документы также можно заполнить и подать online.

Примерные сроки получения

По действующему законодательству для проверки декларации службой ИФНС отводится срок до 3 месяцев. При отсутствии ошибок оформления документов, средний срок получения средств, составляет около 4 месяцев.

После проверки заявитель получит уведомление о согласовании налогового вычета или отказ в его получении. Еще через 10 дней деньги придут на указанный в заявлении счет.

Заполнить и распечатать

Ссылка на основную публикацию